월세 소득공제 월세 세액공제 차이점 경정청구 연말정산

월세 공제는 매년 1월 15일부터 2월 28일까지 신청할 수 있으며, 이를 통해 1년 동안 낸 월세를 공제받을 수 있습니다. 연말정산 시기가 도래했을 때, 1월부터 12월까지 낸 월세가 공제 대상이 됩니다. 이 시간은 연말정산과 관련된 월세 공제에 대해 알아보겠습니다.

 

 

■월세 소득 공제 vs 월세 세액 공제

월세 공제는 세액공제 또는 소득공제 중 하나만 선택해야 합니다. 월세 소득공제와 세액공제는 각각의 조건에 따라 나누어집니다.

 

월세 공제를 신청할 수 있는 조건은 근로소득이 있는 자이며, 임대차 계약서상의 임차인, 즉 세입자여야 합니다.

 

소득공제는 총 소득금액에서 월세로 낸 비용을 차감해 세금을 매기는 기준인 과세표준을 줄이는 역할을 하며 세액공제는 내야 하는 세금에서 월세에 대한 세금을 차감해 주는 것입니다.

 

월세소득공제는 소득이 관계없이 최대 300만원을 공제받을 수 있고, 월세 세액공제는 소득에 따라 최대 750만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

두 공제는 서로 다른 조건과 공제액을 가지고 있으며, 동시에 적용할 수 없습니다. 따라서 개별 상황에 따라 적절한 공제를 선택하여 신청하면 됩니다.

 

두 가지 월세공제방법모두 연말정산을 할 때 회사에 신청하면 됩니다.

 

 

■ 월세 소득 공제

1. 월세 소득 공제란?

월세 소득 공제는 연말정산 시에 월세 지출을 고려하여 세액을 감면받는 제도입니다. 여기에서는 월세 소득 공제의 주요 내용을 설명하겠습니다.

 

먼저, 소득공제는 월세를 내고 현금영수증을 발행한 경우에 해당합니다. 이를 통해 월세를 지출한 금액에 대한 일정 비율의 공제를 받을 수 있습니다.

 

2. 월세 소득공제 조건

월세 소득공제 조건은 다소 관대합니다. 총 급여 액수나 주택 규모, 집 소유 여부 등에 따라 제한이 없어서 더욱 편리하게 신청할 수 있습니다. 중요한 것은 월세 계약자 자신이거나 소득이 없는 가족일 경우에 해당하며, 이러한 경우에는 계약자 명의로 현금영수증을 신청할 수 있습니다.

 

월세 소득공제는 세액공제보다 신청 조건이 상대적으로 덜 까다롭습니다. 급여 액수나 주택 규모와 상관없이 신청이 가능하며, 집을 소유하고 있어도 신청이 가능합니다. 다만, 소득공제를 할 경우 신용카드 사용금액과 함께 계산해야 하며, 공제한도는 연간 최대 300만원입니다. 따라서 개인의 상황에 맞게 선택할 수 있는 다양한 월세 세액공제 중 어떤 것을 선택할지 신중하게 결정해야 할 것 같습니다.

 

3. 월세 소득 공제 계산 공식

납부한 월세금액을 기준으로 월세소득공제율인 30%를 적용합니다.

◀ 월세금액 x 30% x 세율

 

4. 월세 소득공제 신청방법

1단계

아래 국세청 홈택스에 클릭하여 본인인증 로그인을 합니다. 이 페이지에서는 PC용 홈페이지에서 설명하겠습니다. 

 

 

 

 

2단계

국세청에 진입하셨다면 아래 그림과 같이 상담. 불복. 고충. 제보. 기타에 마우스를 올리면 아래와 같이 펼쳐집니다. 아래의 주택임차료 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다.

 

3단계

주택임차료 현금영수증 발급 신청 신청하기를 클릭합니다.

 

4단계

주택 임차료 신고서 입력에 인적사항을 작성합니다.

 

5단계

가장 아래 첨부서류의 파일 선택 클릭하여서 월세계약서 사진을 찍어서 첨부합니다.

 

6단계

동의함 체크 후 동록하기를 클릭하여 마무리합니다.

 

 

■ 월세 세액 공제

1. 월세 세액 공제

세액공제는 연말정산 시에 회사에서 제출하는 세액공제 자료를 기반으로 이루어집니다. 여기서도 일정한 조건을 충족해야 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

2. 월세 세액공제 조건

먼저, 연간 총 급여액이 7,000만원 이하이거나 종합소득이 6,000만원 이하여야 합니다. 또한, 전입신고가 완료된 상태로 신청자의 주민등록주소와 임대차계약서상 주소가 일치해야 합니다.

세액공제의 한도는 연간 최대 750만원이지만, 총 급여가 얼마냐에 따라 세액공제율이 15% 또는 17%로 다르게 적용됩니다.

 

3. 월세세액공제 계산 공식

◀ 총급여 5,500만원 이하인 경우

월세금액(연 750만원 한도) x 17%

 

◀ 총급여 5,500만원에서 7천만원 사이인 경우

월세금액(연 750만원 한도) x 15%

 

조건을 확인할 때는 개인의 상황을 고려해 보세요. 현금영수증을 활용하여 소득공제를 받을지, 아니면 연말정산을 통한 세액공제를 활용할지에 대한 선택은 본인의 상황과 우선순위에 따라 다를 것입니다.

 

■ 월세 세액공제 월세 소득공제 차이점

 

 

■ 연말정산 기간에 공제 신청을 놓쳤다면 경정청구

연말정산 기간에 공제 신청을 놓쳤다면 걱정하지 마세요. 경정청구를 활용하면 홈텍스에서 5년 동안 세액 환급을 받을 수 있습니다.

 

1. 경정청구란?

경정청구는 각종 공제 신청을 누락해 세금을 더 낼 경우, 해당 공제에 대한 환급을 신청할 수 있는 제도입니다. 월세 공제를 놓쳤을 때도 이를 활용하여 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

2. 신청 기간

만약 2023년에 낸 1년치 월세에 대해 연말정산 기간에 공제 신청을 빼먹었다면, 종합소득세 신고기간(매년 5.1~5.31일)에 정기신고를 통해 세액공제를 받거나, 신고기간 이후 5년 이내에 경정청구를 신청할 수 있습니다.

 

3. 경정청구 절차

올해 2023년의 소득에 대한 소득세 신고가 2024년 5월에 마감되므로, 월세 공제를 놓쳤다면 2024년 6월부터 5년 동안 경정청구를 신청할 수 있습니다. 신청은 홈택스 로그인 후 간단히 할 수 있습니다.

 

놓친 공제에 대해 걱정하지 마시고, 경정청구를 통해 세액 환급을 받아보세요. 홈택스를 통한 신청은 간편하며, 더 이상의 손해를 입지 않도록 적극적으로 대응해 보시기 바랍니다.

 

4. 경정청구 신청절차

 

세금신고 > 종합소득세 신고 > 근로소득 신고 > 경정청구 순서대로 안내에 따라 신청하시면 됩니다.

당해연도 클릭 후 기본정보 및 월세액 등 입력합니다.

 

이번 글에서는 월세공제 제도에 대해 알아보았습니다. 현명한 연말 정산과 절세에 도움이 되셨기를 바랍니다.

 

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